アルバイトの年末調整｜対象者・書き方としないとどうなるか【2026年】

アルバイト先から年末調整の書類を渡されたけれど、自分が対象なのか、どこに何を書けばいいのか分からない。掛け持ちをしている、年の途中で辞めた、親の扶養に入っている、といった事情があると、なおさら迷いやすいものです。

この記事では、アルバイトの年末調整の対象者・書類の書き方・しないとどうなるかを、令和8年分（2026年）のルールでまとめました。
今年は所得税がかからない収入の目安が年収178万円に上がったため、例年より税金が戻りやすい年です。

アルバイトでも年末調整は必要？

年末調整は、毎月の給与から天引きされた所得税と、1年間の収入が確定したあとで計算した本来の所得税との差を、勤務先が精算する手続きです。
正社員かアルバイトかは関係なく、条件を満たせばアルバイトも対象です。

毎月引かれている所得税は「仮の金額」

毎月の所得税は、その月の給与額から機械的に計算された概算です。生命保険料や扶養の状況、1年間の収入の合計は反映されていません。
そこで年末に1年分をまとめて計算し直し、払いすぎていれば戻し（還付）、足りなければ追加で徴収します。

令和8年分は税金が戻りやすい

令和8年度の税制改正で、基礎控除と給与所得控除が引き上げられました。給与収入だけの人なら、年収178万円以下は所得税がかからない計算になります。

一方で、毎月の源泉徴収は11月まで改正前の税額表のまま行われ、12月の年末調整で新しいルールにそろえて精算されます（国税庁）。
そのため今年は年末調整で還付される人が例年より多くなる見込みです。月8万8,000円以上の月があって所得税が引かれているなら、年末調整を受けておきましょう。

【令和8年分】アルバイトに関係する「年収の壁」

「103万円の壁」という言葉をよく聞きますが、令和7年分と令和8年分の改正で、所得税の壁はどれも変わっています。
アルバイトに関係するものを、給与収入だけの場合の金額でまとめました。

税金の壁と社会保険の壁は別物です。親の扶養が気になる学生は、税金は136万円、健康保険は150万円（19〜22歳の場合）の2つを分けて考えてください。
住民税は所得税とは別の基準で計算されるため、所得税がかからなくても住民税はかかる場合があります。

自分は年末調整の対象？ケース別に判定

年末調整の対象かどうかは、収入の金額ではなく「扶養控除等申告書を出しているか」と「年末に在籍しているか」で決まります。

「扶養控除等申告書」を出しているかがポイント

アルバイトを始めるときに「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を出していれば、その勤務先が年末調整をします。
出していない場合、毎月の所得税は「乙欄」という高めの税率で引かれ、年末調整も受けられません。心当たりがなければ、給与明細の所得税の額や勤務先の担当者に確認してみましょう。

年の途中で辞めた場合

12月31日時点でどこにも在籍していない場合、原則として年末調整は受けられません。
ただし国税庁は、パートタイマーなどとして働いて退職した人で、その年の給与の合計が136万円以下、かつ退職後にほかの勤務先から給与を受ける見込みがない人は、退職時に年末調整の対象になるとしています。

どちらの場合も、退職時に受け取る「源泉徴収票」は必ず保管してください。確定申告や、次の勤務先での年末調整に必要です。

年の途中で別のバイト先に移った場合

年末時点の勤務先で、前の勤務先の分とあわせて年末調整を受けられます。そのためには前の勤務先の源泉徴収票を今の勤務先に提出する必要があります。
間に合わない場合は、翌年に自分で確定申告をします。詳しくは「転職したら年末調整はどうする？」で解説しています。

アルバイトを掛け持ちしている場合

扶養控除等申告書は1か所にしか提出できません。提出した勤務先（メイン）が年末調整をし、ほかの勤務先（サブ）の給与は年末調整に含まれません。

メインの勤務先はどう選ぶ？

決まりはありませんが、収入が多く、年末まで続ける予定の勤務先を選ぶのが一般的です。
サブの勤務先では申告書を出さないため、毎月の所得税は乙欄（高めの税率）で引かれます。

確定申告が必要になるケース

年末調整を受けなかったサブの給与と、給与以外の所得の合計が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
20万円以下でも、サブで多めに引かれた所得税を取り戻すために確定申告（還付申告）をすることはできます。また、所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要になる場合があるので、お住まいの市区町村に確認してください。

【記入例付き】年末調整で提出する書類と書き方

年末調整では、勤務先から主に3種類の書類が配られます。アルバイトで扶養する家族がいない人なら、書くところは多くありません。

提出前に準備しておくもの

• 勤務先から配られた申告書
• マイナンバーが分かるもの
• 年の途中で前の勤務先を辞めた人は、その源泉徴収票
• 生命保険・地震保険に入っている人は、保険会社から届く控除証明書
• 国民年金や国民健康保険を自分で払った人は、控除証明書や領収書

扶養控除等（異動）申告書の書き方

氏名・住所・生年月日・マイナンバーなどの基本情報を書きます。扶養している家族がいない人は、家族の欄は空欄で大丈夫です。
学生で勤労学生控除を受ける人は「勤労学生」の欄に記入します。

記入例：扶養する家族がいない大学生（20歳）の場合

基礎控除申告書の書き方

「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」の欄に、1年間の給与の見込みから計算した所得を書きます。
計算は「給与収入 − 給与所得控除」で、令和8年分は給与収入がおおむね220万円以下なら給与所得控除は74万円（最低保障額）です。たとえば年収120万円なら、120万円 − 74万円 ＝ 46万円が合計所得金額になります。

令和8年分の基礎控除は、合計所得金額が489万円以下なら104万円です。アルバイトの人はほとんどがこの区分に入ります。

記入例：年収120万円（給与のみ）のアルバイトの場合

配偶者控除や特定親族特別控除、所得金額調整控除の欄は、該当しなければ記入しなくて大丈夫です。様式は年によって細かく変わるので、勤務先から配られた令和8年分の用紙の案内に沿って書いてください。

見積もりなので多少ずれても問題ありません。分からない場合は、勤務先の担当者に「年末までの給与の見込み」を確認しましょう。

学生は「勤労学生控除」も確認

勤労学生控除は、学生本人の所得が一定以下のときに受けられる控除です。令和8年分の条件は次のとおりです。

• 大学・短大・高校・専修学校など、決められた学校の学生・生徒であること
• 合計所得金額が89万円以下（給与収入だけなら163万円以下）
• 給与以外の所得が10万円以下

ただし令和8年分は、給与収入が178万円以下なら勤労学生控除がなくても所得税がかからないため、所得税への影響はほとんどありません。住民税の計算では効く場合があるので、該当する人は申告しておきましょう。専修学校などに通っている場合は、学校が出す証明書が必要になることがあります。

年末調整をしないとどうなる？

年末調整を受けなかったからといって、罰則があるわけではありません。ただし、払いすぎた所得税は自動では戻ってきません。

反対に、掛け持ちなどで税金が足りていない場合は、確定申告で納める必要があります。申告が必要なのにしなかった場合は、あとから延滞税などがかかることがあります。

忘れた・間に合わなかったときは確定申告

勤務先の締め切りに間に合わなかった場合や、年末調整の対象外だった場合は、自分で確定申告をします。

源泉徴収票は、年末または退職時に勤務先から渡されます。届かない場合は勤務先に依頼しましょう。

アルバイトの年末調整に関するよくある質問

まとめ

アルバイトでも、扶養控除等申告書を出していて年末に在籍していれば、年末調整の対象です。
令和8年分は、所得税がかからない目安が給与収入178万円に上がったため、毎月引かれていた所得税が年末調整で戻りやすい年です。

掛け持ちのサブの勤務先や、年の途中で辞めた場合は、翌年に自分で確定申告をして精算します。源泉徴収票は捨てずに取っておきましょう。

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【参考】国税庁 No.1199 基礎控除／国税庁 No.2665 年末調整の対象となる人／国税庁 令和8年分 年末調整のしかた（昨年と比べて変わった点）